远期付款交单

日期:2019-01-28编辑作者:财经

  武进外贸公司向美国LJ公司发送一批货物,付款条件为D/P after sight,到期日为见单后60天。货物在一个月后就到了美国,比单据到期日早了一个月,因单据未到期,无人提货,货物滞留在港。待美国LJ公司欲赎单提货时得知货物已产生巨额滞港费,因而要求武进外贸公司承担,否则拒绝赎单。武进外贸公司考虑到如果美国LJ公司不赎单,将会导致货物退回或者滞留在港被拍卖,不得不承担巨额滞港费。

  从案例中可以看出我国出口商选择远期付款交单是存在很大风险的。远期付款交单是指付款人远期汇票到期时付清货款后取得单据。D/P远期的一般做法是,当托收单据到达代收行后, 代收行向进口商提示单据,付款人承兑汇票后,单据仍由代收行保存,直至到期日代收行才凭付款人付款释放单据,付款人凭此单据提货。

  由于现代交通运输业的飞速发展,货物到达日远远早于汇票到期日的情况大量涌现。《托收统一规则》(URC522)第10条b款规定: “银行对跟单托收项下的货物没有义务采取任何行动,包括对货物的仓储和保险。即使是在被特别地指示去做的情况下,也是如此。银行仅在具体业务中如果同意或同意在一定程度上这样做时,才采取上述行动”。

  此种情况下,如果任由货物在目的港放置,除货物可能受到损毁、短少外,还会产生仓储费、港口费以及罚款等各种费用。按照某些国家海关的规定,货物滞港超过一定时间还会被拍卖。如土耳其海关规定,如货物滞港超过45天(除进口商要求延期之外)将被海关查扣并进行拍卖,叙利亚规定,到港货物在规定时间内没有提走,将会被海关拍卖;印度港口规定,凡是进口货物,到港后3个月无人提货,港口只需获得进口方认可,无须征得出口方同意,即可将货物拍卖。

  远期的期限越长,这种风险就越大。货物在目的港,而单据在银行手中,银行不负责提货,货物一直滞留在目的港,而付款人需远期汇票到期时付清货款后取得单据,期间产生巨额滞港费,买方要求卖方承担,否则拒绝赎单,卖方往往迫于压力不得不支付巨额滞港费。

  欧洲大陆一些国家比如瑞士, 南美洲国家比如秘鲁、玻利维亚的银行就有将远期付款交单当作承兑交单处理的习惯。而一旦远期付款交单当作承兑交单处理,出口商即丧失货权,如果进口商到期不付款,银行不承担任何责任,则出口商将承担钱货两空的损失。

  如果进口国当地法律有特别规定,当地银行往往按照当地法律处理,而忽略合同本身的规定。而作为一项国际惯例,URC522不具有强制性,若托收业务与一国、一州或地方的法律或法规有抵触, 则URC522对有关当事人不具约束力。这使得我国出口商在国际业务中处于劣势地位。

  货物在目的港,单据在银行手中。出于急需用货或把握商机进行转售的目的,进口方往往请代收行凭其出具的信托收据(Trust Receipt,简称T/R)借出单据,如果其凭着借出的单据提货后因经营不善而失去偿付能力,则会给出口商收汇带来风险。甚至进口商与银行直接勾结不付款赎单,最后会导致委托人钱货两空。

  以上原因正是URC522劝阻不用远期付款交单的原因。国际商会制订的 URC522第7条中明确规定:托收不应含有远期汇票而又同时规定商业单据要在付款后才交付。

  基于上述风险以及URC522的建议,应该慎用远期付款交单。如果需要选用,需注意以下几点:

  出口方应准确计算航程所需时间, 注意其设置的远期期限应与航程相匹配,以免出现 “到货不到期” 的情况,给付款人、代收行增添麻烦和责任,也给自己收汇带来风险。

  事先熟悉了解进口国的对外贸易政策、贸易惯例及海关的相关规定, 以规避由此可能带来的各种风险。

  出口方应尽量避免由进口方选择代收行,如果确有必要由进口方选择代收行,也应事先征得出口地托收行的同意, 由其调查了解代收行的资信及经营作风,以防进口方与银行勾结,轻易地凭信托收据借走单据。

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